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行政處罰落地，曾經的醫藥大牛股走向退市。
據證監會3月21日消息，證監會對深交所創業板上市公司*ST普利（300630.SZ、下稱“普利制藥”）依法從嚴作出行政處罰。同日，深交所將對*ST普利依規啟動股票終止上市程序，自3月24日起公司股票及可轉債將停牌。
2017年3月，普利制藥于深交所創業板上市，在業績加持下，公司股價一路飆升至2021年的最高點56.20元/股，創始人范敏華夫婦也在2020年與2021年蟬聯海南省首富。
針對普利制藥的財務造假案，證監會表現出了從嚴打擊、零容忍的態度。證監會表示，對于存在嚴重財務造假的上市公司及相關責任主體，行政處罰、強制退市并非終點，證監會還將會同有關部門推進實施全方位、立體化追責。
兩年虛增收入超10億元
對于普利制藥的暴雷，市場認為其早有征兆，主要在于公司2023年年報遲遲“難產”。
2024年4月16日，普利制藥收到海南證監局出具的《關于對海南普利制藥股份有限公司采取責令改正措施的決定》，海南證監局在現場檢查中發現普利制藥2021年、2022年年報中營收、利潤等財務信息披露不準確，要求其對相關年度營收、利潤等財務信息的真實性、準確性進行自查。
按照信披計劃，普利制藥應在2024年4月29日披露2023年年報及相關公告，就在既定日期的前一個交易日（4月26日），普利制藥公告將2023年年報及相關公告的披露時間延期至4月30日。2024年4月29日，普利制藥再次公告，公司自查整改仍需要一定時間，并可能涉及2021年、2022年財務報告會計差錯更正事項，導致公司可能無法在法定期限內（2024年4月30日）披露2023年年報及2024年一季度報。與此同時，普利制藥披露公司股票及可轉債于2024年5月6日起停牌。
2024年5月8日，普利制藥因未在法定期限內披露2023年年度報告，涉嫌信息披露違法違規，被證監會立案。
在立案的兩個月后，2024年7月5日，普利制藥終于發布2023年年報以及2024年一季報。2023年年報對過去兩年財務數據進行了更正，其中，2021年、2022年營業收入分別調減2.1億元和1.87億元，凈利潤分別調減1.12億元和1.26億元。同時，普利制藥2023年年報也被天健會計事務所出具了保留意見的審計報告。
圖片來源：公司公告
年報披露后，2024年7月7日晚間，普利制藥再次被證監會立案。同一天，公司發布公告稱，普利制藥及相關當事人于近日收到中國證券監督管理委員會海南監管局下發的《行政處罰事先告知書》。
海南證監局擬決定對普利制藥責令改正，給予警告，并處以100萬元罰款；對普利制藥時任董事長、總經理范敏華給予警告，并處以40萬元罰款；對時任董事、副總經理、財務總監羅佟凝給予警告，并處以30萬元罰款。
今年1月4日，普利制藥收到證監會下發的《行政處罰事先告知書》，指出其2021年、2022年年度報告存在虛假記載。
3月21日，普利制藥收到證監會下發的《行政處罰決定書》顯示，2021年、2022?年虛假記載的營業收入金額合計達10.29億元，且占該?2?年披露的年度營業收入合計金額的31.04%；虛假記載的利潤總額金額合計達?6.69億元，且占該?2?年披露的年度利潤總額合計金額的73.83%。
圖片來源：公司公告
但對比來看，前述普利制藥的更正數據和此次證監會通報的財務造假數據存在較大差距。
另外，針對相關違法行為，中國證監會決定對普利制藥責令改正，給予警告并處以1000萬元罰款；對時任普利制藥董事長、總經理范敏華給予警告，并處以500萬元罰款；對時任普利制藥董事、副總經理、財務總監羅佟凝給予警告，并處以400萬元罰款；對時任普利制藥會計機構負責人、總會計師朱顯華給予警告，并處以150萬元罰款；對時任普利制藥副總經理鄒銀奎給予警告，并處以130萬元罰款；對時任普利制藥監事會主席丁雨、時任普利制藥董事、副總經理、董事會秘書周茂給予警告，并分別處以120萬元罰款。
此外，范敏華、羅佟凝還分別被采取10年、8年市場禁入措施。
圖片來源：公司公告
退市倒計時
普利制藥成立于1992年，是國內注射劑龍頭，主營化藥制劑，包括抗生素類藥物、抗過敏藥物、非甾體抗炎類藥物等，主要產品為地氯雷他定系列，其在國內市占率一度超過70%。
2017年3月28日，普利制藥成功在創業板上市，每股發行價11.49元，募資凈額3.14億元，首日報收16.55元/股。此后，在包括2017年3月29日在內連拉10個一字漲停，4月23日收盤報42.93元/股。僅一年多的時間，普利制藥成為翻了近10倍的大牛股，2018年5月8日，股價達到最高點112元/股。（以上是不復權的結果）
2017年-2020年，普利制藥業績保持穩定增長，其收入分別為3.25億元、6.24億元、9.5億元、11.89億元，歸母凈利潤分別為0.98億元、1.81億元、3.01億元、4.08億元。上市以來，普利制藥累計分紅3.18億元。
圖片來源：東方財富
同樣也是上市之后到2022年初，普利制藥股價持續飆漲。經過前復權，盤中一度最高漲到2021年5月28日的56.20元/股。
圖片來源：東方財富
值得關注的是，普利制藥實控人范敏華的身家同時水漲船高。2020年，范敏華以74億元財富首次登上新財富女性富人榜，排名第23位，范敏華夫婦成為海南首富，身家達95億元；2021年身家為85億元，連續蟬聯海南首富。
普利制藥也一度成為“明星藥企”，受到多家機構的關注。比如，“醫藥女神”葛蘭所執掌的中歐醫療健康混合型證券投資基金（以下簡稱“中歐醫療健康混合基金”）、 中歐醫療創新股票型證券投資基金（以下簡稱“中歐醫療創新股票基金”）曾重倉普利制藥，合計最高持股超3000萬。
據時代周報記者梳理，2017年年報顯示，當年年末中歐醫療健康混合基金持有普利制藥的股份數量僅58.5萬股。而到了2018年6月30日，中歐醫療健康混合基金持有普利制藥172.5萬股，首次現身十大流通股東之列。隨后幾年，葛蘭不斷對普利制藥進行加倉，截至2022年6月30日，中歐醫療健康混合基金持股2140.92萬股，中歐醫療創新股票基金持股976.14萬股，占據普利制藥第二大、第三大流通股東。
圖片來源：東方財富
與此同時，截至2022年6月30日，普利制藥的持倉機構數量高達275家，合計持股1.12億股，市值達到39.27億元，占流通股本的比重達到34.71%。
但葛蘭實際上在股價相對低位“離場”，其在2022年9月30日之后開始陸續減倉，其中中歐醫療創新股票基金在2023年一季報披露時不在十大流通股東之列，中歐醫療健康混合基金在2023年三季報披露時不在十大流通股東之列。
時代周報記者還注意到，上市之后，普利制藥并未在業務層面進行重組、并購等運作，而是直接在股價高位時從市場“圈錢”。 2020年4月，公司以每股59.97元的價格進行定增，募資額5.52億元。一年不到，2021年3月又發行可轉債融資8.5億元，初始轉股價格為46.22元/股。
然而時隔半年之后，范敏華夫婦就開始減持公司可轉債。從2021年9月13日至 2021年11月10日減持“普利轉債”合計3,483,511張，合計占發行總量的 40.98%。
圖片來源：東方財富
而隨后，2021年、2022年正是普利制藥財務造假的時間，但2022年、2023年，公司股價一路下泄。到2023年，普利制藥凈利潤出現大跌，由2.95億下滑70.87%至8592萬元，而2024年前三季度，普利制藥更是凈虧損9827萬元。
截至3月21日收盤，*ST普利報2.29元/股，流通市值僅11億元。
從嚴打擊證券違法活動
去年以來，監管部門堅持監管執法“長牙帶刺”、有棱有角，“零容忍”打擊證券期貨違法犯罪活動。
據證監會披露數據，2024年證監會辦理各類案件739件，作出行政處罰決定592項；罰沒款金額153.42億元，為2023年的2.4倍；處罰責任主體1327人（家）次，同比增長24%；市場禁入118人，同比增長14.56%。強化對涉嫌犯罪案件的打擊力度，2024年共向公安機關移送案件和通報線索178件。
其中，全年共查處包括財務造假在內的信息披露違法案件135件，同比增長17％，居各類案件數量之首；處罰操縱市場案42件，案均罰沒款約1.2億元，居各類案件罰沒金額之首。
證券仲裁員及北京證投律師事務所證券律師劉海旭向時代周報記者表示，近年來，監管從嚴打擊證券違法活動的力度加大。隨著新修訂《證券法》對信息披露違規的上市公司和直接責任人員的罰款上限由原來的60萬元、30萬元大幅分別提升至1000萬元、500萬元；對欺詐發行的罰款上限由募集資金的5%提高到募集資金的1倍；《刑法修正案（十一）》將違規披露的刑期上限由3年提高至10年；中介機構及從業人員出具虛假證明文件最高可判10年有期徒刑。
自2024年5月以來，普利制藥已在各項公告中累計提示相關退市風險多達30余次。盡管如此，仍有不少散戶涌入，不少資金炒作普利制藥股價。
同花順數據顯示，截至2024年9月30日，不少個人投資者進入普利制藥前十大流通股中。截至2025年1月10日，股東戶數仍達到3.7萬戶。
圖片來源：同花順
證監會提到，對于因上市公司財務造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發揮專業作用，綜合運用支持訴訟、示范判決、專業調解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權，維護投資者合法權益。同時，證監會也將對相關中介機構的執業行為進行調查。
在普利制藥財務造假案中，哪些投資者有資格并且如何進行索賠？
在劉海旭看來，本案股民索賠的揭露日可能存在一定分歧。在本案中，即使在2024年7月7日披露立案調查公告，投資者也無法判斷其與4月責令改正決定以及后期涉及重大違法財務造假的關聯性等。暫按照通俗做法，對于在2022年4月26日到2024年4月16日之間買入普利制藥股票，并且在2024年4月17日后賣出或繼續持有股票的投資者，目前可以向上市公司、上市公司的實際控制人、董監高、審計機構天健會計師事務所等發起股票索賠。
北京市立方律師事務所資深律師鐘春宇在接受時代周報記者采訪時表示，本案中，虛假陳述實施日為2022年4月26日。而揭露日存在四個可能被認定的時點，即2024年4月16日（被海南證監局采取監管措施披露日）、2024年7月7日（立案調查披露日）、2025年1月5日（行政處罰事先告知披露日）、2025年3月21日（行政處罰日）。結合有關司法解釋和虛假陳述期間股票走勢，初步判斷2024年4月16日被認定為揭露日的概率更大。在此基礎上，2022年4月26日至2024年4月16日之間買入*ST普利股票，并在2024年4月16日以后賣出或繼續持有股票的投資者可以索賠。
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